XREFF.RU


– 1 – – 2 – – 3 –



Если Вам понравился сайт нажмите на кнопку выше
– 1 – – 2 – – 3 –

– 1 – – 2 – – 3 –

Лекция 9. Анализ банков, действующих на территории муниципального образования


9.1 Задачи анализа банков, действующих на территории муниципального образования. Рейтинг кредитоспособности местных банков

9.2 Финансовый (количественный) анализ

9.3 Качественный анализ


– 1 –

Одним из наиболее значимых факторов надежности экономики любого уровня является стабильность банков, функционирующих на соответствующей территории.

Задачи анализа банков, действующих на местном рынке, различаются в зависимости от групп субъектов исследования (таблица 9.1):


Таблица 9.1 – Задачи анализа местных банков

Субъект исследования

Задачи исследования

индивиды (резиденты и нерезиденты)

анализ уровня надежности банка с точки зрения открытия расчетного счета, вклада, аренды сейфовых ячеек и т.д.

производственные и сбытовые компании; инвесторы

анализ уровня надежности коммерческого банка как финансового оператора и делового партнера

администрация муниципального образования

1) определение банков-официальных партнеров;

2) выявление недобросовестных банков;

3) анализ угроз экономической стабильности муниципального образования со стороны финансово неустойчивых банков



Продолжение таблицы 5.1

Субъект исследования

Задачи исследования

территориальные органы Банка России

1) анализ законности хозяйственной деятельности банков;

2) изучение соответствия результатов финансового управления банком нормативам ЦБ;

3) выявление будущих угроз развитию банковского сектора


Специализированные исследования местных банков проводят соответствующий территориальный орган Банка России (например, Главное управление Центрального банка по Краснодарскому краю) и рейтинговые агентства. Остальные группы субъектов исследования, как правило, только анализируют результаты уже проведенных аналитических работ.

Исследования коммерческих банков в зависимости от целей и уровня доступа к отчетности могут проводиться по трем направлениям:

1) анализ текущего кредитного рейтинга банка – изучение потенциальными клиентами рейтинга кредитоспособности коммерческого банка и принятие решения о целесообразности экономического взаимодействия с ним;

2) качественный анализ местного банка – предполагает интервью с менеджментом и сотрудниками банка, а также с внешними аудиториями – клиентами, СМИ, органами государственного и муниципального управления;

3) количественный анализ – основан на исследовании состояния банка по группам финансовых показателей. Отметим, что кредитный рейтинг присваивается банку после проведения аналитическим агентством смешанного анализа, включающего группы количественных и качественных показателей.

Рейтинг кредитоспособности банка– текущее мнение рейтингового агентства о способности банка выполнять свои обязательства перед кредиторами и инвесторами.

Исходной информациейпри составлении рейтинга является финансовая и статистическая отчетность, анкетирование, вторичные информационные материалы, углубленное интервью с топ-менеджерами.

Результатом рейтинговой оценкиявляется отнесение банка к одному из рейтинговых классов кредитоспособности и рейтинговый отчет, в котором детализируется описание и обоснование всех рисков, влияющих на кредитоспособность.















Рисунок 9.1 – Составляющие элементы формирования рейтинга

Национальная рейтинговая шкала состоит из четырех рейтинговых классов:

Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами «++», «+»,в зависимости от значений показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и прогнозов развития.


Таблица 9.2 – Национальная рейтинговая шкала России

Рейтинг

Значение

А++

Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств минимальный

А+

Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств незначительный

А

Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий
Вероятность реструктуризации долга или его части минимальна

В++

Удовлетворительный уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий
Вероятность реструктуризации долга или его части незначительна

В+

Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга низкий

В

Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга невысокий

С++

Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга значителен

С+

Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга высок

С

Низкий уровень надежности
Риск невозврата долга чрезвычайно высок

D

Неудовлетворительный уровень надежности


– 2 –

Финансовый анализ местного банка может включать следующие элементы (подход агентства «Эксперт-РА»):

1. Размер бизнеса банка

Определяющий фактор – чистые активы.

Учитываются также: принадлежность к финансово-промышленной группе или холдингу; наличие крупных реализованных проектов; диверсификация бизнеса банка или холдинга, в который банк входит.

2. Достаточность капитала

Основной показатель - размер капитала. При этом учитывается наличие схем по искусственному увеличению капитала и неоплаченной суммы уставного капитала.

Учитывается также структура капитала:

3. Структура активов:

4. Структура и диверсификация обязательств:

5. Оценка ликвидности банка

Этому блоку придается особое значение вследствие большой зависимости финансовой устойчивости кредитной организации от ее платежеспособности. При оценке ликвидности в качестве дополнительных факторов рассматриваются данные о системе планирования ликвидности в банке, о зависимости от крупных клиентов и т.д.

6. Расчетные коэффициенты и нормативы ЦБ РФ

Этот блок характеризует изменения, затрагивающие финансовые показатели и коэффициенты на протяжении исследуемого периода. Динамика показателей оценивается на основании сравнения его динамических показателей за период 1-3 года, а также со средними показателями по банковской системе, группе банков-аналогов и т.д. Наряду с этим оценивается выполнение нормативов ЦБ РФ.

7. Качество активов

8. Рентабельность банка:


– 3 –

Качественный анализ может включать следующие блоки:

1. История, репутация и значимость банка

Оценка информации, которая дает представление о влиятельности топ-менеджеров, о кредитной истории банка, об известности бренда банка, степени влияния в регионах, характер клиентской базы и т.п.

При этом оценивается информация, полученная из разных источников, что позволяет снизить субъективность экспертной оценки.

2. Организационная структура и управление кадрами:

3. Стратегия развития банка

В процессе анализа оцениваются, в частности, такие показатели как планируемая клиентская переориентация, изменение специализации, развитие филиальной сети, создание ФПГ, развитие продуктового ряда и другие возможные направления развития банка.

4. Кредитная политика:

5. Управление финансовыми ресурсами и потоками:

Оценивается также работа банка на межбанковском рынке (нетто-кредитор или нетто-заемщик), цена привлекаемых с межбанковского рынка краткосрочных ресурсов.

6. Управление рисками и система принятия решения в банке

Оцениваются методология, техническая оснащенность, система контроля за лимитами, уровень заключений, взаимодействие с бизнес-подразделениями, профессионализм риск-менеджеров и аналитиков.

7. Региональная политика и филиальная сеть

Рассматриваются количество филиалов, цели создания филиальной сети, статус филиалов, качество и характер контроля за деятельностью филиалов.

8. Техническая оснащенность

Определяются наличие и эффективность информационных каналов банка, техническая и информационная оснащенность, качество внутренних сетей, уровень развития контрольных функций с точки зрения контроля в режиме on-line, наличие современного оборудования и программных комплексов, защита информации.

9. Операционная среда деятельности банка

Оценка внешних факторов, влияющих на деятельность банка: макроэкономические тенденции, структура банковской системы и уровень конкуренции, государственное регулирование, правовая среда деятельности банка.

10. Структура собственников и качество корпоративного управления

Оцениваются структура собственности и состав акционеров, мотивация акционеров в развитии банка, участие банка в экономических программах, связь с политическими структурами, мотивированность менеджмента банка, конфликты с собственниками, гарантии обеспечения прав и интересов собственников.

Результатом качественного исследования является средняя балльная оценка по десяти группам вышеуказанных показателей.


  • Карта сайта