Карточка аналитического учета общехозяйственных расходов за январь 2015 года

№ п\п Наименование статей затрат и элементов калькуляции За месяц С начала года
1. Материалы всего в т.ч.
1.1. основные
1.2. вспомогательные
2. Заработная плата персонала всего в т. ч.
2.1. основная
2.2. дополнительная
3. Начисления на заработную плату персонала всего в т. ч.
3.1. пенсионный фонд
3.2. фонд медицинского страхования
3.3. фонд социального страхования
3.4. несчастный случай на производстве
4. Расходы по содержанию и эксплуатации основных фондов всего в т.ч.
4.1. амортизация
4.2. текущий ремонт и техническое обслуживание
5. Расходы по содержанию и обслуживанию нематериальных активов всего в т.ч.
5.1. амортизация
5.2. текущее обслуживание
6. Расходы на энергоресурсы всего в т.ч.
6.1. электроснабжение
6.2. теплоснабжение
6.3. водоснабжение
6.4. водоотведение
6.5. газоснабжение
7. Прочие расходы всего в т.ч.
8. ИТОГО

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

8. Составить журнал – ордер и ведомость.

ООО «Маяк»

Журнал - ордер по счету № 20«Основное производство» за январь 2015 года

Наименование видов готовой продукции С кредита счета № 20«Основное производство» в дебет счетов Итого по креди ту счета № 20
Дата Наименование и № документа Номера счетов
Итого

Ведомость по счету 20«Основное производство» за январь 2015 года

Наимено вание ста тей затрат калькуля ции Саль до на 01. 01. 2015. С дебета счета № 20«Основное производство» в кредит счетов Итого по дебету счета № 20 Саль до на 01. 02. 2015.
Дата Наимено вание и № документа Номера счетов
Итого

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

9.Составить журнал – главную книгу.

ООО «Маяк»

Журнал – главная книга

Счет № 20 «Основное производство»

Месяц Сальдо на начало месяца С кредита счета № 20«Основное производство» в дебет счетов Оборот по дебе ту счета № 20 Сальдо на конец месяца
Д - т К - т Итого по кредиту Д - т К - т

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

10. Составить карточку аналитического учета затрат основного производства.

ООО «Маяк»

Карточка аналитического учета затрат основного производства за январь 2015 года

№ п\п Наименование статей затрат и элементов калькуляции За месяц С начала года
Всего в том числе по видам продукции Всего в том числе по видам продукции
Раствор Выпол нение СМР Раствор Выпол нение СМР
1. Материалы всего в т.ч.
1.1. основные
1.2. вспомогательные
2. Заработная плата рабо чих всего в т. ч.
2.1. основная
2.2. дополнительная
3. Начисления на заработную плату рабочих всего в т. ч.
3.1. пенсионный фонд
3.2. фонд медицинского страхования
3.3. фонд социального страхования
3.4. несчастный случай на производстве
4. Расходы по содержа нию и эксплуатации основных фондов всего в т.ч.
4.1. амортизация
4.2. текущий ремонт и техни ческое обслуживание
5. Расходы на энергоре сурсы всего в т.ч.
5.1. электроснабжение
5.2. теплоснабжение
5.3. водоснабжение
5.4. водоотведение
5.5. газоснабжение
6. Прочие прямые затраты всего в т.ч.
6.1.
7. Услуги вспомогатель ного производства всего в т.ч.
7.1.
7.2.
8. Общепроизводственные расходы
9. Общехозяйственные расходы
10. ИТОГО

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

11. Составить аналитическую ведомость учета арендованных основных средств.

ООО «Маяк»

Ведомость по забалансовому счету № 001 «Арендованные основные средства»

За январь 2015 года

№ п/п Наименование объекта основных средств и инвентарный номер Наименование арендодателя № договора и срок аренды Первона чальная стоимость Ежемесячная сумма платежа Отметка о возврате объекта основных средств

Бухгалтер__________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

Практическая работа № 40

Тема «Синтетический и аналитический учет аренды основных средств арендатором»

Практическое задание 1.Заполнить журнал хозяйственных операций.

ООО «Монтаж»